央视网消息：日前，个人养老金制度在北京等36个先行城市或地区正式启动实施。个人需要建立个人养老金账户和个人养老金资金账户两个账户，之后就可向资金账户缴费、购买个人养老金产品，年缴纳上限为12000元。缴费可享受税费优惠，当前收入对应的个税税率越高，则减税效果越明显。

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个人养老金是补充养老保险制度

目前，中国基本养老保险已经覆盖10.4亿人口，覆盖率与北美发达国家相差无几。个人养老金，是在基本养老保险基础上推出的补充养老保险制度，特点是政府支持、个人自愿参加、市场化运营。

多家银行理财公司等金融机构可办理

首批开办个人养老金业务的金融机构包括6家国有大型商业银行、12家股份制银行、5家城市商业银行、11家理财公司、14家证券公司、7家独立基金销售机构和6家保险公司等。

专家：养老投资产品应长期持有

专家指出，养老类理财产品一般最短投资周期是5年。因此，购买养老投资产品应长期持有，避免频繁赎回。

个人养老金能享受税收优惠政策

购买个人养老金还能享受税收优惠政策。按照规定，参加人每年缴纳个人养老金的额度上限为12000元，在缴费时进行扣除，减少当期税费，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。

收入个税税率越高减税效果越明显

例如，个人应纳税所得31万元，税率25%，应纳税45580元；如果扣除1.2万元，税率则变成20%，个人应纳税42680元，一年节税近3000元。当前收入对应的个税税率越高，则减税效果越明显。

个人养老金资金账户将封闭运行

据介绍，个人养老金资金账户封闭运行，只能往里缴存，不能提前支取。参加人达到领取基本养老金年龄，或者完全丧失劳动能力、出国（境）定居以及符合国家规定的其他情形，才能领取个人养老金。参加人身故后，其个人养老金资金账户中的资产可以继承。

关键词： 资金账户 投资产品 税收优惠政策